行政事业单位内部控制评价，行政事业单位内部控制评价办法(征求意见稿)

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于行政事业单位内部控制评价的问题，于是小编就整理了3个相关介绍行政事业单位内部控制评价的解答，让我们一起看看吧。

内控评价总体层面评语？

内控评价又称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。在企业内部控制实务中，内部控制评价是极为重要的一环。内控系统依据组织结构严格落实岗位职责和工作标准，并运用质量目标管理，以PDCA循环工作法，考核实操。其总体评价才能达到良好。

内部控制评价方法有哪些？

1.从工作方式看。管理层的内部控制评价是一项自我评价，一般是成立内部控制评价工作组，由风险管理部、财务部、内部审计部等众多职能部门共同开展对本职能领域内的评价工作，会计师的内部控制审计则是独立第三方进行的鉴证工作；

2.从评价的内容看。管理层的内部控制评价一般是全流程的，既有财务报告相关，也有非相关的；内控审计主要是财务报告相关流程的；这是最主要的区别。

3.从评价的深度看。即使是对同一业务流程，从原则上讲，管理层的内部控制自评价的深度和广度都要超过内部控制审计的范畴。举个简单例子，对合同管理这一环节，管理层的内控评价通常包括业务合同文本是否***用公司标准合同文本，如没有，是否有法律部对合同条款进行审核这一控制点，内部控制审计往往会关注合同审批的合规性，但一般不会深入到对合同文本本身的关注。

内部控制评价与监督情况怎么写？

(一)优化内控体系。进一步树立和强化“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的内控理念，通过“强监督、严问责”和加强信息化管理，严格落实各项规章制度，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，促使企业依法合规开展各项经营活动，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，切实全面提升内控体系有效性，加快实现高质量发展。推行全面预算管理，不断提升企业经营管理水平，增强国有经济竞争力、创造力、控制力、影响力、抗风险能力。

(二)强化集团管控。进一步完善企业内部管控机制，企业主要领导是企业内控体系监管工作第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位，涵盖各级子企业全面有效的内控体系。各企业应明确专门职能部门或机构统筹内控体系工作职责;落实各业务部门内控体系有效运行责任;企业审计部门要加强内控体系监督检查工作，准确揭示风险隐患和内控缺陷，进一步发挥查错纠弊作用，促进企业不断优化内控体系。

(三)完善管理制度。全面梳理内控、风险和合规管理相关制度，及时将法律法规等外部监管要求转化为企业内部规章制度，持续完善企业内部管理制度体系。在具体业务制度的制定、审核、修订中嵌入统一的内控体系管控要求，明确重要业务领域和关键环节的控制要求和风险应对措施。将违规经营投资责任追究内容纳入企业内部管理制度中，强化制度执行刚性约束。

(四)健全监督评价体系。统筹推进内控、风险和合规管理的监督评价工作，将风险、合规管理制度建设及实施情况纳入内控体系监督评价范畴，制定定性与定量相结合的内控缺陷认定标准、风险评估标准和合规评价标准，不断规范监督评价工作程序、标准和方式方法。

1. 内部控制评价与监督情况需要进一步加强。
2. 原因是内部控制评价与监督是企业管理的重要组成部分，可以有效地保障企业的财务安全和经营效益。
但是在实际操作中，由于缺乏专业人才和有效的监督机制，导致评价和监督不够到位，存在一定的风险隐患。
3. 为了加强内部控制评价与监督，可以***取以下措施：建立完善的内部控制制度和流程，加强内部控制人员的培训和专业能力提升，建立有效的监督机制，加强对内部控制评价和监督的跟踪和检查，及时发现和解决问题。
同时，可以借鉴国内外先进的内部控制评价和监督经验，不断完善和提高内部控制水平。

到此，以上就是小编对于行政事业单位内部控制评价的问题就介绍到这了，希望介绍关于行政事业单位内部控制评价的3点解答对大家有用。